Një PDF i bukur nuk provon se fatura elektronike është lëshuar. Për faturën e zakonshme vendase në Itali, origjinali është skedari i strukturuar XML. Ai kalon përmes sistemit shtetëror të shkëmbimit, SdI (Sistema di Interscambio). Pastaj kontrollohet përgjigjja e sistemit.

Regjimi forfetar nuk e heq këtë detyrim për aktivitetin e zakonshëm profesional. Ka përjashtime dhe rregulla të posaçme, përfshirë shërbimet shëndetësore ndaj konsumatorëve. Këtu do të përgatitësh një faturë për shërbim profesional vendas, jo model universal për çdo aktivitet.

Çfarë do të bësh konkretisht në këtë seksion

  • Do të mbledhësh të dhënat e faturës dhe mënyrën e marrjes nga klienti, pa ngatërruar kodin me numrin tatimor.
  • Do të përgatitësh një shembull vendas në regjimin forfetar, me trajtimin e TVSH-së dhe taksën e pullës.
  • Do të lidhësh datën tatimore me afatin e dërgimit dhe do të dallosh refuzimin nga mosdorëzimi.
  • Do të kontrollosh ruajtjen ligjore dhe pagesën e taksës së pullës, jo vetëm kopjen në kompjuter.

1. Përgatit të dhënat dhe kanalin e klientit

Portali falas Fatture e Corrispettivi i Agenzia delle Entrate lejon përgatitjen dhe dërgimin. Hyrja bëhet me identitetin elektronik të pranuar, si SPID ose CIE. Mund të përdoret edhe një shërbim tjetër ose ndërmjetës i autorizuar. Kontrollo veçmas dërgimin, njoftimet dhe marrëveshjen e ruajtjes ligjore.

  • Lëshuesi: emri ose emërtimi, adresa, Partita IVA dhe identifikuesit përkatës. Të dhënat duhet të përputhen me aktivitetin e regjistruar.
  • Klienti: emri ose emërtimi, adresa dhe Partita IVA ose codice fiscale sipas statusit. Kodi i marrësit nuk i zëvendëson këto.
  • Dokumenti: numër që e identifikon në mënyrë unike, data, përshkrimi dhe sasitë, çmimet dhe trajtimi tatimor përkatës.
  • Numërimi: mund të përdoret një seri vjetore, si 2026-001. Ndërrimi i vitit nuk duhet të krijojë dokumente me identifikim të dyfishtë.
  • Pagesa: afati i rënë dakord, mënyra e pagesës dhe IBAN-i ndihmojnë arkëtimin. IBAN-i nuk është kërkesë universale identifikuese e çdo fature.

Model i gatshëm: Kanali i marrësit në Itali

Kodi i marrësit (codice destinatario) ka shtatë shenja alfanumerike. Nuk ka domosdoshmërisht vetëm shkronja dhe nuk është identifikues tatimor.

Kur klienti jep kodin e kanalit të tij, përdoret ai. Për adresë elektronike të certifikuar PEC, përdoret 0000000 dhe fusha përkatëse e PEC-së.

Për konsumatorin përdoret 0000000 dhe codice fiscale përkatës. Për biznesin pa kod ose PEC, mund të përdoret 0000000 me identifikuesit e saktë.

Klientit i jepet kopje e lexueshme dhe i shpjegohet se origjinali gjendet në zonën e rezervuar. Mungesa e kodit nuk shkakton automatikisht refuzim.

Adresa e regjistruar nga klienti te portali mund të ketë përparësi ndaj kanalit të shkruar në faturë. Kërko të dhënat para dërgimit dhe ruaj konfirmimin në dosjen private të punës.

Klienti jashtë Italisë kërkon kontroll tjetër.

Për dërgimin me SdI ndaj klientit të huaj, kodi përkatës është XXXXXXX. Plotësohen vendi, identifikuesi i huaj dhe adresa sipas udhëzimit zyrtar.

Klientit i dërgohet veçmas një kopje e përdorshme. Kodi XXXXXXX nuk e dërgon faturën në sistemin tatimor të vendit të tij.

Detyrimi i faturimit dhe raportimi i të dhënave ndërkufitare janë kontrolle të ndryshme. Statusi biznes/privat dhe vendi i tatimit përcaktojnë trajtimin.

Mos kopjo automatikisht N2.2 ose shënimin vendas për shërbimin e huaj. Konfirmo rastin me kontabilistin përpara dërgimit.

2. Përgatit shembullin vendas dhe taksën e pullës

Për shërbimin e zakonshëm vendas në regjimin forfetar, fusha e regjimit është RF19. Norma teknike e TVSH-së është 0% dhe natyra N2.2. N2.2 tregon operacion që nuk i nënshtrohet TVSH-së, jo përjashtimin N4. Nuk duhet shtuar 22% vetëm sepse klienti është biznes.

Referenca për regjimin është ligji 190/2014, neni 1, paragrafët 54–89; jo 100–113. Shënimi profesional për mosmbajtjen e tatimit paraprak lidhet me paragrafin 67. Nuk shtohet automatikisht një kontribut pensioni universal.

Model i gatshëm: Përgatitje mësimore — shërbim vendas €500

Supozim i sajuar: profesionist i kualifikuar në regjimin forfetar, klient biznes italian dhe shërbim i zakonshëm. Pa shtesë pensioni në këtë ushtrim.

Dokumenti: 2026-001. Përshkrimi: një logotip dhe dy variante për përdorim, sipas ofertës së pranuar. Regjimi RF19; norma 0%; natyra N2.2.

Shërbimi €500 + taksa e pullës e kaluar te klienti €2 = €502 për pagesë. Kjo shumë duhet të jetë e qartë në marrëveshje.

Shënimi për TVSH-në shpreh: operacion në regjimin forfetar sipas ligjit 190/2014, nenit 1, paragrafëve 54–89, me ndryshimet pasuese.

Shënimi për mbajtjen shpreh: operacion pa mbajtje tatimi paraprak sipas ligjit 190/2014, nenit 1, paragrafit 67, me ndryshimet pasuese.

Fjalitë zyrtare që futen në program verifikohen te udhëzimi i Agenzia më poshtë. Ky përmbledhim shqip nuk është skedar XML për dërgim.

  • Taksa e pullës: për faturën e zakonshme forfetare pa TVSH, përgjithësisht €2 kur shuma kalon €77,47. Saktësisht €77,47 nuk e kalon kufirin.
  • Fusha teknike: te Dati bollo shënohet Bollo virtuale = Sì kur zbatohet. Ky shënim nuk e paguan vetë taksën.
  • Kush e mbulon: nëse kalohet te klienti, shuma shtohet qartë. Nëse mbulohet nga lëshuesi, klienti mund të paguajë €500, por detyrimi mbetet.
  • Pagesa e taksës: kontrollo listat dhe shumën tremujore në shërbimin zyrtar; pagesa bëhet përmes shërbimit ose F24 sipas rregullave.
  • Kufijtë e regjimit: taksa e pullës e rimbursuar nga klienti përfshihet në të ardhurat përkatëse të forfetarit; mos ndiq vetëm €500 e shërbimit.

Pragu i pullës nuk e bën çdo faturë mbi €77,47 të njëjtë. Operacionet me TVSH, përjashtimet dhe rastet ndërkufitare kërkojnë kontroll të posaçëm. Përdor udhëzimin aktual për listat, afatet dhe shtyrjet e lejuara; mos supozo një datë universale për çdo tremujor.

3. Lidh datën me afatin dhe kontrollo përgjigjen e SdI-së

Fatura e menjëhershme dërgohet përmes SdI-së brenda 12 ditëve nga data tatimore e operacionit. Për shërbimet, pagesa ose faturimi më i hershëm mund ta përcaktojë këtë datë. Dorëzimi i punës nuk është gjithmonë data tatimore.

Model i gatshëm: Data dhe afati — ushtrim i sajuar

Shërbim i zakonshëm vendas i paguar më 10 tetor 2026, pa faturim ose ngjarje tatimore më të hershme.

Data tatimore është 10 tetor. Fatura e menjëhershme dërgohet në SdI jo më vonë se 22 tetor 2026.

Nëse fatura ishte lëshuar më herët, kontrolli ndryshon. Mos e zhvendos datën vetëm për ta bërë afatin të duket i respektuar.

Faturimi i shtyrë mund të lejohet deri më 15 të muajit pasues vetëm kur plotësohen kushtet dhe dokumentimi përkatës. Nuk është leje për të mbledhur çdo faturë në fund të muajit. Paradhëniet, faturimi më herët dhe shërbimet ndërkufitare kontrollohen veçmas.

  • Para dërgimit: kontrollo identifikuesit, numrin, datën, përshkrimin, shumat, regjimin, natyrën e TVSH-së dhe pullën. Shiko parapamjen e lexueshme.
  • Pas dërgimit: ruaj identifikuesin e transmetimit dhe përgjigjen. Një skedar i përgatitur ose buton i klikuar nuk është provë përfundimtare.
  • Refuzim (scarto): fatura konsiderohet e palëshuar. Lexo arsyen, korrigjo gabimin dhe ridërgoje sipas procedurës, mundësisht me të njëjtin numër dhe datë.
  • Afati i korrigjimit: udhëzimi parashikon ridërgim brenda pesë ditëve nga njoftimi i refuzimit. Kjo nuk e shëron automatikisht një dërgim fillestar tashmë të vonuar.
  • Mosdorëzim (mancata consegna): fatura është lëshuar, por kanali nuk e mori. Njofto klientin dhe jep kopjen ose mënyrën e marrjes së origjinalit.
  • Dorëzim i konfirmuar: ruaj njoftimin dhe lidh faturën me pagesën. Dorëzimi në SdI nuk provon se klienti ka paguar.
Refuzimi nuk është i njëjtë me gabimin në një faturë të pranuar.

Për një skedar të refuzuar nuk nevojitet notë krediti në SdI vetëm për ta anuluar. Korrigjohet dhe ridërgohet me emrin teknik përkatës.

Për faturën e lëshuar me të dhëna ose shuma të gabuara, duhet procedura përkatëse e korrigjimit, shpesh notë krediti.

Mos ndrysho origjinalin e pranuar në dosje dhe mos lësho kopje të dyfishtë për mosdorëzim. Konfirmo korrigjimin me kontabilistin.

4. Kontrollo ruajtjen ligjore dhe detyrimet pas dërgimit

Ruajtja ligjore elektronike (conservazione a norma) është proces më vete. Një dosje me PDF ose XML dhe konsultimi në portal nuk e zëvendësojnë. Agenzia ofron shërbim falas, por marrëveshja duhet pranuar dhe shërbimi aktivizuar. Kontrollo nga cila datë mbulohen faturat.

  • Verifiko shërbimin që ruan faturat e lëshuara dhe të marra, marrëveshjen dhe provën e aktivizimit. Mos supozo mbulim të faturave të vjetra.
  • Faturat ruhen përgjithësisht të paktën dhjetë vjet; kontrollet ose çështjet e pazgjidhura mund të kërkojnë më gjatë. Konfirmo periudhën për rastin.
  • Mbaj veçmas provat e transmetimit, përgjigjet, marrëveshjen me klientin dhe pagesën. Kontrollo që dokumentet merren edhe kur ndryshohet shërbimi.
  • Kontrollo taksën e pullës në fund të tremujorit, përfshirë plotësimet e propozuara nga agjencia. Ruaj provën e pagesës, jo vetëm shënimin në faturë.

Tri fletët e tua të punës

Këto janë fletë përgatitore, jo faturë e ligjshme, program XML ose arkiv ligjor. Llogaritjet dhe afatet kontrollohen nga ti. Përgjigjet ruhen vetëm në këtë shfletues. Mos shkruaj emra klientësh, numra tatimorë, PEC, IBAN ose dokumente private; përdor shembuj pa identifikues.

Përgatitja e faturës

Shembull pa të dhëna private. Të dhënat reale plotësohen vetëm në programin e faturimit.

Kontrolli i dërgimit

Një faturë shembull nga data tatimore te përgjigjja e sistemit. Nuk llogarit afate automatikisht.

Ruajtja ligjore dhe pulla

Listë kontrolli për arkivin dhe pagesën e taksës. Nuk është shërbim ruajtjeje ligjore.

Gabimet që duhet të shmangësh

  • Të dërgosh vetëm PDF për një faturë që kërkon XML dhe SdI, ose të barazosh kopjen me origjinalin.
  • Të përdorësh N4 ose referencën 100–113 për shërbimin e zakonshëm vendas forfetar, ose të kopjosh N2.2 jashtë Italisë pa kontroll.
  • Të mendosh se kodi i marrësit zëvendëson Partita IVA, ose se biznesi pa kod refuzohet automatikisht.
  • Të llogaritësh 12 ditët gjithmonë nga dorëzimi i punës, duke harruar pagesën, paradhënien ose faturimin më herët.
  • Të trajtosh mosdorëzimin si refuzim, të krijosh faturë të dyfishtë ose të ndryshosh origjinalin e pranuar pa procedurë.
  • Të shënosh pullën pa e paguar, ose të ruash PDF duke menduar se është ruajtje ligjore elektronike.

Burimet zyrtare për kontroll

Rregullat e këtij seksioni u kontrolluan më 23 tetor 2026. Fjalitë ligjore në italisht merren nga udhëzimi zyrtar, jo nga një përkthim.

Shkarko fletët dhe konfirmo një rast përpara dërgimit të faturës reale. Në seksionin 6 kalon te kontributet sipas aktivitetit.

Verifiko me një kontabilist (commercialista) ose me Agenzia delle Entrate përkatëse para se të veprosh.

Kjo është përmbajtje mësimore për Italinë, jo këshillë tatimore për rastin tënd. Regjimi, shërbimi, klienti dhe data përcaktojnë detyrimet.